两会声音：周燕芳代表聚焦新就业形态养老难题；多措并举构建灵活年金与商业补充保障。

当下，我国经济转型加速，数字平台蓬勃兴起，灵活就业和新就业形态已成为许多劳动者的重要选择。这一就业方式带来收入多元和时间自主的同时，也暴露了养老保障领域的结构性短板。人员规模持续扩大，但“漏保”“断保”现象较为常见，影响个人长远规划和社会整体公平。全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳在两会期间直击痛点，提出大力发展第二、三支柱养老保障的系统建议，旨在为这一群体量身打造更具弹性和可持续的养老工具。

周燕芳分析认为，当前问题根源在于三方面：传统养老制度难以适应非标准用工，企业竞争压力下责任履行有限，个人因成本顾虑参与动力不足。这些因素叠加，导致灵活就业者养老风险应对能力较弱。灵活就业人员基本养老保险参保率不足预期，许多人选择城乡居民养老保险作为补充，但整体保障强度有待提升。这不仅关乎个体晚年生活质量，也关系到养老保险制度的长期平衡和共同富裕战略的深入推进。

针对现实，周燕芳强调，应在基本养老保险“保基本”的基础上，结合补充机制探索创新路径。建议优先在新就业形态密集、补充养老发展较成熟的超大型城市开展试点，积累可复制经验后逐步扩大覆盖面。核心举措包括三方面：一是专项年金的建立与完善，二是个人养老金税优模式的双轨优化，三是商业养老金试点的范围拓展与服务下沉。

专项年金设计突出灵活携带和透明积累特点，采用缴费确定型，缴费直接对应待遇，无需统筹环节，账户权益随人迁移，避免流动中断。初期针对平台就业主力群体，如网约车、外卖、快递从业者，未来向更多自雇和新媒体从业者延伸。参保以基本养老参保为前提，推行“默认加入、自由退出”以提高覆盖；筹资上构建三方共担，探索平台按服务费比例支持、政府对低收入者补贴。运营中鼓励开发集合产品，简化管理，并在急难时允许部分领取，提升制度吸引力。

个人养老金税优方面，现行模式对有税基群体有效，但对低收入灵活就业者可能产生逆向效应。建议引入税后缴费、免税领取的并行模式，根据个人收入和纳税状况自由选择，降低参与门槛，实现全覆盖激励，显著改善该群体的养老储备意愿。

商业养老金的优势在于缴费和领取高度灵活，适配收入波动大、资金需求多变的特征。通过专业机构投资实现保值增值，支持应急使用。周燕芳呼吁推动试点从少数机构向更多养老金融主体扩展，从有限区域向全国重点城市推广。依托保险机构广泛网点和服务能力，将养老金融服务深入基层社区和平台从业者聚集区，提供个性化、便捷化的保障方案。

这些针对性建议体现了政策前瞻性和人文关怀，有望通过多层次机制构建，显著增强灵活就业和新就业形态人员的养老安全感，推动社会保障体系向更适应新时代就业格局的方向演进，为实现高质量发展和高品质生活提供坚实支撑。